Gabi Martinez

El Decreto 2530/1970 de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, en su capítulo II, indica que siempre que se realice una actividad por cuenta propia es obligatorio estar incluido en el régimen especial de trabajadores autónomos, independientemente de […]

El Centro de Formación del Barrio Pesquero acogerá los próximos 28 y 29 de diciembre y 3 y 4 de enero, de 11.00 a 14.00 horas, un curso de marketing 2.0 y redes sociales dirigido a emprendedores, autónomos y pequeñas y medianas empresas (pymes). El curso, organizado por el Ayuntamiento de Santander, tiene como objetivo […]

Deberán relacionar en la declaración anual todas aquellas personas o entidades con quienes hayan efectuado operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 euros durante el año natural.

La normativa del IVA obliga a la presentación de autoliquidaciones modelo 303 durante los 20 primeros días de los meses de abril, julio y octubre y para el cuarto trimestre entre el 1 y el 30 del mes de enero del año siguiente.

En cuanto al tipo de IVA que debe repercutirte en la factura decirte que se aplica el tipo reducido del 8 a las ejecuciones de obra de renovación y reparación realizadas hasta el 31-12-2012 (antes era sólo por obras de albañilería pero ahora la norma contempla también las reparaciones de fontanería, carpintería, electricidad, pintura, escayolistas, […]

Lo primero para darte de alta como persona física, es presentar el modelo 036 debidamente cumplimentado en la Administración de Hacienda que te corresponda según tu domicilio fiscal. Además estas obligada a disponer de hojas reclamaciones que debes solicitar al gobierno autonómico. Debes inscribirte también en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos presentando, en la […]

Independientemente del país dónde uno esté “inscrito”, el Impuesto sobre la Renta es “mundial”, es decir, se acumulan todas las rentas obtenidas en todo el mundo y se tributa en el país donde se resida (por regla general, donde permanezcan más de medio año), pero por encima de eso un ciudadano se considera residente en […]

La posibilidad de tramitar por Ud. mismo toda la documentación necesaria y obligatoria por el ejercicio de café bar, le anticipo que le puede acarrear más de un problema, además de la pérdida de tiempo, el riesgo de cometer algún fallo sancionable, en cualquier caso lo puede intentar dirigiéndose para todo ello a una de […]

En primer lugar aclararte lo que defines por “declaración que hago por módulos”, es uno de los regímenes de estimación de los rendimientos, en concreto, de Estimación Objetiva, por Signos Índices y Módulos, obligatorio, salvo renuncia, para determinadas actividades que cumplen unos requisitos, estas actividades deben estar incluidas en la Orden del Ministerio de Economía […]

Partiendo que tú marido se encuentre cotizando en RETA, situación que habría que contrastar, pues como bien dices “la empresa para la que trabaja”, pues habría que ver la correcta calificación actual o en el Régimen General o en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos Dependientes. Entiendo que cuando te refieres a “repartir” esos artículos […]

Según definición de la Agencia Tributaria el IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido “grava las entregas de bienes y prestaciones de servicios efectuadas por empresarios y profesionales, las adquisiciones intracomunitarias y las importaciones de bienes”. El IVA es un impuesto indirecto, es decir, que recae sobre el consumidor final, por tanto el empresario simplemente […]

En la actualidad están exentos del pago del Impuesto de Actividades Económicas, las personas físicas, cuya cifra de negocios no supere 1 MM de euros, en cualquier caso, existe obligación de cursar el alta correspondiente a través del modelo 036 ó 037, declaración censal y en ella se identificarán las actividades económicas que desarrollen, así […]

Gabi Martínez responde con más detalle a los gastos no deducibles al ser autónomo en CB. Entre ellos enumera los siguientes: Las donaciones, cuentan expresamente con la naturaleza de liberalidad. Las aportaciones a Mutualidades de Previsión Social del propio contribuyente, sí son deducibles a efectos de cálculo del rendimiento neto de la actividad, con el […]

Gabi Martínez responde con más detalle a los gastos deducibles al ser autónomo en CB. Entre ellos enumera los siguientes: Los consumos de explotación, adquisiciones corrientes de bienes y servicios efectuadas a terceros para el desarrollo de la actividad. Sueldos y salarios. Seguridad Social a cargo del empresario. Arrendamientos y cánones. Reparaciones y conservación. Servicios […]

Dependiendo de la actividad y de la opción que tomara al cursar el alta en el censo fiscal, estaríamos hablando de forma distinta, según el régimen de estimación del rendimiento elegido, Estimación Objetiva, Estimación Directa Normal o Estimación Directa Simplificada, por el contenido de la pregunta, debo entender que es este último el sistema de […]

Son ganancias y pérdidas patrimoniales las variaciones en el valor del patrimonio del contribuyente que se pongan de manifiesto con ocasión de cualquier alteración en la composición de aquél, salvo que por la ley de IRPF se califiquen como rendimientos. Cuando la alteración en el valor del patrimonio proceda de la permuta de bienes o […]

Según el artículo 16.3.c de la LIS, se considerarán personas o entidades vinculadas, una entidad y los cónyuges o personas unidas por relaciones de parentesco, en línea directa o colateral, por consanguinidad o afinidad hasta el tercer grado de los socios o partícipes, consejeros o administradores, por lo tanto las operaciones que realices con la […]

El artículo 20.9 de la Ley 37/1992 de 28 de diciembre del Impuesto sobre el Valor Añadido, nos dice que estarán exentas del impuesto “La educación de la infancia y de la juventud, la guarda y custodia de niños, la enseñanza escolar, universitaria y de postgraduados, la enseñanza de idiomas y la formación y reciclaje […]

En tu pregunta haces mención a dos conceptos distintos, uno los ingresos reales y por otra parte dices que son mayores que los de módulos, aclararte que en el régimen de estimación objetiva el único dato que puedes obtener es el rendimiento de tu actividad (esto es ingresos-gastos), pero de una forma “objetiva”. Referente a […]

Dentro de las declaraciones periódicas a presentar por empresarios y profesionales, las más habituales son las correspondientes a los impuestos de IVA e IRPF, efectivamente, en su caso, siendo profesional y siempre que más del 70% de la facturación que emita soporte la retención a cuenta de IRPF que efectuará su cliente, la entidad aseguradora, […]

Voy a abrir una tienda en internet, y el coste del trabajo técnico de la realización de la página es previo a que yo pueda iniciar la actividad, que es cuando querría darme de alta como autónoma. Es decir, un mes o mes y medio antes de poder empezar a vender ( y de darme de alta) yo tendría ese gasto. Sin embargo tengo dudas de si luego podré deducirme ese gasto, y si puedo, cómo sería correcto hacerlo.

Los honorarios por los servicios de una asesoría varían en función de los servicios para los que se la contrate. De las obligaciones en las que incurre todo empresario podemos advertir que dependerá de la opción de tributación por la que se opte, para que consistan en un simple registro de facturas recibidas, en una […]

El RD.1065/2007 en su Art.9 dice cuando se produce el comienzo de una actividad empresarial o profesional y esto es desde el momento que se realicen cualesquiera entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios, se efectúen cobros o pagos o se contrate personal laboral, con la finalidad de intervenir en la producción o distribución […]

Efectivamente debes darte de alta en la AEAT mediante el modelo 037, con el cual especificaras la actividad que vas a realizar haciendo mención al epígrafe que corresponda para tu actividad  en el IAE, al igual que deberás indicar cuales son tus obligaciones tributarias, en estas deberás dar el alta (entre posiblemente otras, dependiendo de […]

Estimada Elisabet, la pregunta requiere una respuesta muy extensa y sería necesaria más información tanto del negocio como de tus objetivos, te recomiendo que te pongas en manos de un asesor con el que posteriormente vayas a trabajar para la gestión fiscal del negocio. En cualquier caso te anticipo que para “abrir” el negocio, necesitaras, […]

Estimado Rubén, tu actividad no es de las que pueden estar incluidas en alguno de los Regímenes Especiales de IVA, por lo que deberás tributar por Régimen General.

Estimado Manuel: Si, es suficiente con tu nombre apellidos y NIF, para emitir facturas. Si, la formación no reglada está exenta independientemente de quien la reciba. Deberás emitir factura al alumno o a la empresa que te contrate, cada vez que percibas honorarios por el ejercicio de la actividad, anotarlas en un libro registro, así […]

Estimada Olga, en primer lugar deberás consultar con tu asesor laboral, quizá el mismo de la escuela, si la relación laboral va a ser por cuenta ajena o propia, es posible que estés correctamente encuadrada como profesional autónomo independiente, con el riesgo ante una inspección de trabajo de considerar que debiste cotizar por el régimen […]

Estimada Olga, entiendo que la exención que tiene o deber tener concedida la organización viene motivada no por la actividad si no porque va destinada exclusivamente a sus asociados, como parte de su objeto. En cualquier caso, los honorarios que te abonen como profesional independiente, opino que estarán sujetos a IVA. Mira, la Ley del […]

El Art 17. 1. D de la ley 35/2006 considera como rendimientos íntegros del trabajo, las dietas y asignaciones para gastos de viaje, excepto los de locomoción y los normales de manutención y estancia en establecimientos de hostelería con los límites que reglamentariamente se establezcan. Y el art. 9 del RD 439/2007 (Reglamento de IRPF), […]

Estimado Francisco, si el PVP de tus artículos viene fijado por el mercado, partes de ese precio. La factura se descompone en Base imponible, Cuota de IVA y Total Factura. La Base Imponible sale de dividir el PVP entre 0,18, la diferencia es la Cuota de IVA y el PVP es el total factura. En […]

Si solo realiza el trabajo en una comunidad de vecinos, cabe la posibilidad de que el Ministerio de Trabajo considere la relación laboral como de cuenta ajena, de modo que la comunidad tendría la obligación de contratar y cotizar por esa persona como un empleado de la misma. En el supuesto de que se pueda […]

Estimada Desiree, no hay una cantidad de gastos fijos para un empresario autónomo, si que hay un mínimo que será la cotización a la seguridad social, sobre 250€, aproximadamente el 20% de los beneficios, en concepto de IRPF, y lo demás ya depende de cada actividad y empresario. Respecto al IVA deberás cobrar al cliente […]

Estimada Amaia, respecto a la obligatoriedad o no de cotizar a la seguridad social, te remito a las respuestas anteriores en una de ellas aclarábamos la duda de forma exhaustiva. Referente a facturar con IVA, no hay límite mínimo, estará obligada, así como al resto de impuestos como empresaria.

Estimado Alejandro. Cada sociedad debe llevar su propia e independiente contabilidad, del mismo modo cumplir con sus obligaciones de facturación, cada sociedad tendrá que llevar obligatoriamente dos numeraciones distintas y correlativas, no tienen porque distinguirse con nada más, pero no hay inconveniente tampoco.

Estimada Encarnación. Son muchas las obligaciones, cotizar a la seguridad social, censarse en la AEAT,  tributar según el régimen por el que se opte, conviene un seguro de responsabilidad civil, si tienes empleados, plan de prevención de riesgos laborales, afiliarse a una mutualidad laboral, etc.

Estimada Esther, respecto a la obligatoriedad o no de cotizar a la seguridad social, te remito a las respuestas anteriores en una de ellas aclarábamos la duda de forma exhaustiva. Referente a facturar, tributar, declarar a hacienda los ingresos, siempre existe obligación por poco importe que sea. Bien es cierto que si no supera las […]

Estimada Teresa, no es incompatible, es exigible la doble cotización, aunque se produzca una presunta duplicidad, en RETA como empresaria independiente y en R. General por la relación laboral por cuenta ajena.

Estimado Sergio, necesitaría saber muchos más aspectos para responder, si habéis decidido asumir derecho y obligaciones en la misma o distinta proporción sobre el negocio, lo mejor es una sociedad civil o mercantil, y para optar entre las dos debéis conocer que en la civil respondéis con vuestro patrimonio y tributáis por los resultados independientemente […]

Estimado Jose Antonio, si la gasolinera lo factura directamente a la empresa, para ti es totalmente transparente, no te afecta, lo pagas y lo cobras, sería en concepto de suplido, y no formaría parte del rendimiento de tu actividad. Si lo soportas tu y lo repercutes a la empresa, a efectos de tu IRPF no […]

Estimada Paloma, la retención será del 7% durante el año de inicio (2010) y los dos siguientes, 2011 y 2012.

Estimado Daniel, el tipo impositivo a aplicar sería el general del 18%.

Estimado Gabriel, la numeración debe ir correlativa y sin posibilidad de duda de que puedan faltar facturas intermedias, en tu caso debes numerar con el que corresponda a la fecha de diciembre, cuando se entiende que prestas el nuevo servicio.

Estimada Beatriz, siendo tu marido y presuponiendo que vivís en el mismo domicilio, no puedes ser contratada por cuenta ajena (régimen general).

Estimado Miguel, aspectos legales, jurídicos, fiscales, laborales, la pregunta es muy amplia, y la respuesta consecuentemente también lo sería, no sabría qué aspecto te interesa más resolver. Si pudieras concretar te lo agradecería.

Estimada Cristina, entiendo que hablamos de un turismo, respecto al IVA soportado por la compra y gastos podrás deducir el 50%, si crees que puedes demostrar que la utilización para fines de la actividad es superior también podrá ser superior ese porcentaje. A efectos de IRPF necesitaras demostrar que el vehículo no se utiliza en […]

Estimada Laura, la ley del impuesto de sociedades obliga a que todas las relaciones comerciales entre los socios y sus sociedades se valoren a precios normales de mercado, si la sociedad está activa, alguien está ejerciendo funciones de administrador, administrativas, gerenciales, o de cualquier tipo, en tu caso, solo si se puede demostrar que no […]

Estimado Emilio, respecto a la obligación de estar de alta en RETA en función del importe facturado, te remito a respuestas anteriores. Respecto a las obligaciones fiscales como empresario, no hay mínimos ni máximos, simplemente si ejerces una actividad por ínfima que sea su producción, está obligado.

Estimada Raquel, supongo que son muchas facturas y no puedes localizar al cliente y rectificarla. En cualquier caso, ese importe es a cuenta del IRPF, cuando hagas tu declaración lo podrás deducir y en caso de que la liquidación sea a tu favor, la AEAT lo devuelve.

Estimado Francisco, en tu contabilidad deberás imputar la compra del equipo como una mercadería y las rentas obtenidas, como ingresos en concepto de alquiler, cuando se ejerza la opción de compra saldrá contablemente de tu existencias los bienes vendidos.

Estimado Jose, debéis hacer un acta que recoja el acuerdo del cambio de denominación y presentarla para su inscripción en la Consejería de Hacienda, previo paso por la oficina liquidadora, posteriormente pasar por la AEAT y la TGSS. Es decir, los pasos son similares a los realizados en la constitución. Podrían contactar con nosotros para […]

Estimado Jesús, en principio, no se tiene que facturar, los ingresos se califican como rentas de trabajo y están sujetos a la tabla de retenciones para este tipo de rentas. Aunque recientemente la AEAT está considerando como renta de actividades profesionales este tipo de retribuciones y debemos estar muy atentos a la evolución de esta […]

Estimada Laura, efectivamente la retención es a cuenta del IRPF, declaración anual, de modo que ese exceso no se pierde, lo tienes a cuenta de la liquidación final. Tu segunda duda, es de contenido laboral de lo que no tengo experiencia. Mi opinión es que sería viable, pero como te digo, mejor ponerte en manos […]

Estimada Manuela, tu consulta es puramente jurídica, te anticipo que el hecho de que tu cliente tenga dificultades de cobro de sus facturas no le exime de la obligación de abonar las tuyas. Únicamente podría suspender sus pagos por la vía del concurso de acreedores. Por tu parte la posibilidad de cobrar puede que pase […]

Estimado Raul, lo siento pero para poder responder necesito saber cual es el régimen de estimación por el que tributas, y en caso de ser el de Directa, necesitare los gastos que has tenido relacionados con la actividad.

Estimada Marta, efectivamente se producen cambios respecto al porcentaje de retención de distintos tipos de rendimientos. Para poder resolver tu duda necesito saber ese 15% que ahora estás “pagando” sobre qué tipo de rendimiento se aplica. Gracias. Estimado Sr. Gabi, yo en todas mis facturas me retengo el 15% del IRPF, independientemente de las ganancias […]

Estimada Elena, en este caso, se produce lo que se llama, la inversión del sujeto pasivo, tu factura irá sin impuesto y será tu cliente allí el que ingresará el IGIC.

Estimado Jose María, el impuesto sobre la renta se devenga el 31 de diciembre de cada año. En tu caso la renta de 2011 a confeccionar en 2012 debe incluir todas tus rentas generadas desde el 1/1/2011 al 31/12/2011. Como “autónomo”, a cuenta de esa liquidación anual, debes autoliquidar trimestralmente a través del modelo 130, […]

Estimado Luis, en primer lugar comparto contigo el descontento que como ciudadano se nos produce al conocer que la Administración regula legislación a cumplir y debe correr a nuestro cargo el coste de la gestión, es decir, que con el pago de nuestros impuestos no alcanza a revertir en una administración que nos gestione estas […]

Estimado Luis, las declaraciones fiscales, IVA y demás, las debéis presentar exclusivamente en Italia, el IVA de referencia, al haber sido soportado en España no es deducible en Italia, el procedimiento a seguir es el de la solicitud de devolución por haberlo soportado fuera del país de tributación de la sociedad. Debéis poneros en contacto […]

Estimada Isabel, una sola cotización es suficiente para el ejercicio de cuantas actividades desees desarrollar.  

Estimada Marta, en mi solicitud de ampliación de información, me quería referir a qué tipo de rendimientos le retenías ese 15%, es decir, si estamos hablando de honorarios o profesionales, arrendamiento de inmuebles, capital mobiliario, etc. En todo caso, te pongo aquí un cuadro con la situación modificada. RETENCIONES O INGRESOS A CUENTA POR 2012 […]

Estimado Carlos, sobre esta cuestión te dirijo a consultas anteriores dónde quedó suficientemente aclarada esta habitual duda.

Estimado Alejandro, siento no poder responderte con seguridad, no es mi materia, tengo entendido que debes solicitar el alta en RETA (autónomo), no se te concederá, pero no incurres en infracción, en cualquier caso, ruego te ponga en manos de un experto en asuntos laborales.  

Estimado/a Yusecct, la factura debe ir nombre del titular de la actividad, a ser posible que el servicio se contrate en cualquier modalidad de plan de empresa y se deduce en proporción a la dedicación del suministro a la actividad, cuestión que se debe intentar probar por cualquier medio, no es sencillo, pero se admite […]

Estimada Saioa, si, el libro en Excel puede ser válido perfectamente. No, un ticket no es un documento válido para deducir el IVA soportado, debes solicitar factura completa. Las existencias se calculan haciendo un recuento físico del almacén en unidades y valoradas  a precio de coste.

Estimada Almudena, no existe ningún tipo de incompatibilidad, salvo que en los mismos estatutos de la sociedad vosotros mismos la impongáis.  

Estimada Sandra, siento no poder responderte, no se a que tipo de bonificación te refieres.

Estimado Sergio, trimestralmente debes presentar una autoliquidación “pago fraccionado” a cuenta del IRPF, con importe a ingresar calculado por el 20% sobre el beneficio del trimestre, este beneficio, a groso modo, lo debes calcular por la diferencia entre tus ingresos y tus gastos de actividad, entre los que podrás incorporar los que citas en la […]

Estimado Daniel, realizas una actividad empresarial, por lo que la presentación de IRPF anual es obligatorio independientemente de los ingresos o ganancias que por el ejercicio de la misma, obtengas. Estás obligado a emitir factura completa por todas tus percepciones y a la vez repercutir el 18% de IVA, e ingresarlo aunque no lo cobres.

Estimado Juan, solo tienes la posibilidad de “facturación”, en realidad se llama régimen de estimación directa, simplificada o normal, pero no en estimación objetiva (módulos). Las actividades que citas no se puede acoger a ese régimen.    

Estimada Mirela, no hay límite, si cobras cualquier cantidad por ese concepto y no se te considera trabajador por cuenta ajena para la empresa que pueda estar dirigiendo tus funciones, estas ejerciendo una actividad empresarial o profesional con todas sus obligaciones.  

Estimado Daniel, el tipo de retención, en caso de actividad profesional, que te deben efectuar los clientes empresarios o profesionales será de 7% durante el año de la primera alta y los dos siguientes, luego el 15%. Los clientes particulares no están obligados a ello. En tu IRPF anual deducirás esos importes y si los […]

Estimada Eva Maria, es compatible, tu puedes ser a la vez trabajadora por cuenta ajena y empresaria por otra parte, tu hermano seria un empleado tuyo. De todos modos hay otras formas, como hacer una sociedad con el, que el sea el titular de la actividad, etc

Estimada Maria Jesus, podría indicarte las casillas igual que en la misma AEAT lo harían, también te digo que el alta de IAE es simultáneo, con el mismo impreso. Pero te recuerdo que te conviertes en empresaria y deberás estar muy atenta a otra muchas obligaciones tributarias que difícilmente podrás atender diligentemente, por lo que […]

Te recomiendo que te pongas en manos de un colega experto para que te ayude en las gestiones y toma de decisiones que de forma recurrente necesitaras en la gestión de tu negocio, incluida la respuesta a la cuestión que planteas, dado que para ello sería necesario una toma de contacto para recabar mucha más […]

Estimada Laura, las liquidaciones del IGIC también son trimestrales. La retención del 7% es para el primer año de ejercicio de actividad y los dos siguientes y las cantidades serán deducibles en el IRPF anual, que puede resultar a ingresar o devolver.

Estimada Isabel, la deuda con la asesoría será según se haya estipulado en el contrato de prestación de servicios, en su defecto, debes llegar a un acuerdo con ella porque por un solo mes se deben presentar declaraciones trimestrales, IVA IRPF por lo menos, además llevar un libro registro de ingresos y gastos, declaración resumen […]

Estimado Miguel, te recomiendo que te pongas en manos de un colega experto para que te ayude en las gestiones y toma de decisiones que de forma recurrente necesitaras en la gestión de tu negocio, incluida la respuesta a la cuestión que planteas, dado que para ello sería necesario una toma de contacto para recabar […]

Estimado Antonio, si, por supuesto, con esto inicias el ejercicio de una actividad por cuanta propia.

Estimado Gregorio, puedes hacerlo, supongo que la actividad ha estado de alta y con obligaciones fiscales, tu negocio, aún ante tu inactividad, ha seguido generando gastos, el IVA soportado de los mismos es deducible.

Estimada Lucia, el Decreto 2530/1970 de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, en su capítulo II, indica que siempre que se realice una actividad por cuenta propia es obligatorio estar incluido en el régimen especial de trabajadores autónomos, […]

Estimado Raul, si has pagado IVA en declaraciones trimestrales y estos datos que me aportas son anuales, solo te faltará abonar la diferencia.

Estimado Miguel, no puede cobrar IVA, se trata de una venta entre particulares, el comprador deberá pagar el 4% de impuesto de Transmisiones patrimoniales, por tu parte en la declaración anual de IRPF deberás imputar esta operación como una ganancia patrimonial que será la diferencia entre los 1.600 € y el precio que pagaste tu […]

Estimado Luis, no te tiene que retener IRPF y tampoco tu debes repercutirle IGIC, estar en EDS no afecta. Emites factura con todos los datos pero solo con la base imponible, tus honorarios.

Estimada Natalia, para formalizar tu trabajo por cuenta ajena los trámites los hará la empresa que te contrate, para hacerlo por cuenta propia, es compatible, deberás darte de alta en la AEAT por la actividad que vayas a ejercer, y a la vez en la TGS Social para cotizar en el régimen de trabajadores autónomos.

Estimada Lola, el tipo de retención a aplicar durante el primer año de inicio y los dos siguientes sigue siendo del 7%.

Estimado Roberto, El Decreto 2530/1970 de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, en su capítulo II, indica que siempre que se realice una actividad por cuenta propia es obligatorio estar incluido en el régimen especial de trabajadores autónomos, […]

En general serán deducibles todos aquellos gastos que tengan correlación con los ingresos y respecto a las amortizaciones del inmovilizado, efectivamente son deducibles y se calculan de forma lineal en función de una tabla que se aprueba por el Ministerio de E. H. y por otro lado, el conjunto de las provisiones deducibles y los […]

Estimada Elena, efectivamente, te debes dar de alta en la AEAT con un IAE de actividad profesional y optar un un régimen de tributación, normalmente estimación directa simplificada, presentar declaraciones trimestrales a cuenta de IRPF, si los clientes no te aplican la retención correspondiente, por otro lado, tus ingresos pueden estar exentos de IVA en […]

Estimado Francisco, si, durante el año de inicio y los dos siguientes, y aunque hayas aplicado el % incorrecto, ahora puedes hacerlo bien, en las siguientes. Un saludo, Gabi Martinez

Estimado Francisco, estaríamos ante el ejercicio de una actividad empresarial, de prestación de servicios, comercio virtual, debes cumplir con todas las obligaciones como si de un comercio físico se tratara, alta en hacienda, en S. Social, declaraciones trimestrales, facturación, etc. Para el inicio y seguimiento te recomiendo te pongas en manos de un despacho asesor. […]

Estimado Jose, esto es una actividad empresarial, todos tus ingresos por ese concepto deben documentarse con una factura, repercutir IVA, etc. Entiendo que no te resulte fácil, pero así debe ser para no incurrir en infracción sancionable.

Estimado Sergio, siempre que lo puedas demostrar y que en caso de inspección no detecten ningún indicio de lo contrario, podrás cursar altas y bajas cada vez que lo veas necesario, por ejemplo, cada vez que te hagan un encargo y darte de baja antes de fin de mes, de este modo pagaras la cotización […]

Estimado Alejandro, claro, sin ningún problema, lo comunicas así tanto en la AEAT como en la TGSS, cuando tramites las altas y es totalmente viable.  

Estimada Nuria, a efectos de IVA soportado por vehículos turismos, la normativa permite deducir el 50% porque entiende que esa es la afectación que no necesitas probar, para deducir importe superior, debes demostrar por algún medio fehaciente que la dedicación/afectación es superior. Aunque empiezan a aparecer sentencias de los tribunales que estiman la deducibilidad del […]

Estimado Jareño, si la póliza se puede defender como gasto correlacionado con los ingresos o necesaria para el ejercicio de la actividad podrás deducir su importe al calcular el rendimiento neto, y consecuentemente reducirá el pago a cuanta modelo 130 trimestral.

Estimada Francisca, puedes depositar cuentas en el R. Mercantil, como empresario el código de comercio así lo indica. Otra opción ya es cara, una auditoria.

Estimado David, son obligaciones independientes, tus clientes te deben retener el 15% (7% el primer año de actividad y los dos siguientes), independientemente de la retención que te aplique la empresa para la que trabajas por cuenta ajena.  

Estimada Ilenia, lo primero que debes aclarar con tu asesoría laboral es esta relación de trabajo, de modo que te garantice que no tendrás ningún problema al trabajar para una sola empresa y acordéis que tu relación sea la de un trabajador autónomo. En caso de no ver ningún inconveniente, tus honorarios los debes calcular […]

Estimada Isabel, para poder ayudarte me debes decir cuales son los servicios que prestas.  

Estimado Victor, sin saber en qué consiste el trabajo, puedo decirte que la empresa que recibe tu trabajo puede contratarte por cuenta ajena durante el tiempo que vas a dedicar. Si no es viable esa opción, debes darte de alta en la AEAT como empresario o profesional y darte de baja después del trabajo, emitirás […]

Estimada Alma, el alta de IAE es obligatorio, y puede que la hayas cursado sin darte cuenta con la presentación del alta censal en la AEAT, es posible. Efectivamente tus honorarios están exentos de IVA. Los “pacientes” al ser personas físicas, no empresarios ni profesionales en el ejercicio de su profesión, no te efectuarán retención […]

Estimado Angelo, independientemente de las acciones legales que en tu derecho quieras ejercer contra esa persona, te recomiendo que te pongas en manos de otro profesional para regularizar la situación, tanto respecto de tus obligaciones con la AEAT como con la T.G.S. Social, en su caso. En concreto la legislación te obliga a realizar todo […]

Estimada Cristina, probablemente lo apropiado sea optar por el régimen de estimación directa simplificada, el rendimiento (PyG) lo calcularas deduciendo de tus honorarios, todos los gastos necesarios para su obtención, con muy pocas excepciones, los clientes te aplicarán la retención del 7% (ver respuestas anteriores), en tus facturas repercutes el 18% de IVA y descontándote […]

Estimada Asunción, le remito a respuestas anteriores, en cualquier caso, le recomiendo que no curse al alta de IAE hasta tanto no tenga previsto realizar algún trabajo, y cursar baja en el mismo mes si no hay expectativas de otro. De todos modos, la recomendación es que no demore mucho en el tiempo la decisión […]

Estimado Sr, no tiene que realizar ninguna declaración en USA, solo debe emitir una factura con todos sus datos de identificación, nombre, NIF y domicilio, con sus honorarios, exenta de IVA. Eso si, realmente esa operación indica que ejercer una actividad, que por lo insignificante que sea, obliga a cursar alta como empresario o profesional, […]

Estimada Paola, el IVA sería el 18% y estarías obligada a cotizar a la seguridad social, ejerces una actividad.  

Estimada Seila, existe la posibilidad de “contratar” con la seguridad social, un convenio para desempleados cercanos a la jubilación, de modo que tu padre podría cerrar todo y seguir cotizando para que llegada la jubilación tuviera una pensión. Esta información más detallada la podrás obtener en tu oficina de la seguridad social más cercana. La […]

Estimado Mikel, la información que te han comunicado no es correcta, ejerces una actividad empresarial y por lo tanto con obligación del alta en AEAT, respecto a la cotización, verás respuestas anteriores, te repito aquí, para tu comodidad. El Decreto 2530/1970 de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la […]

Estimada Cristina, la empresa podría valorar la posibilidad de establecer una relación por cuenta ajena, lo deberá exponer a su asesor laboral, o bien si tu trabajo consistiera en la redacción como escritora de artículos de carácter técnico, se consideraría exento de IVA. En cualquier caso, cobrar IVA e ingresarlo en la AEAT solo supondría […]

Estimado Antonio, no me aportas información suficiente, varia considerablemente si la actividad es comercial/industrial o profesional. Los modelos serán el 130 o 131. Y los importes a ingresar estarán alrededor del 20% de los rendimientos de cada trimestre, pero podría ser cero si es profesional sujeta a retención o distinto en caso de optar por […]

Estimada Tamara, te remito a un experto en laboral, de todos modos esta respuesta publicada anteriormente, te puede ayudar. El Decreto 2530/1970 de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, en su capítulo II, indica que siempre que se […]

Estimada Sara, aquí puedes encontrar lo que buscas.

Estimada Rocío, te recomiendo que hagas esta consulta a un experto en materia de Asesoría Laboral de tu confianza.

Estimada Paula, lo siento pero no sé si entiendo bien tu pregunta, en la renta existe la posibilidad de aplicar un mínimo personal por descendientes que convivan contigo, es un derecho, no un deber, dado que en caso de no incluirlo te estarías perjudicando.  

Estimada Mª José, a los efectos del IVA tu madre estaría obligada a valorar, aunque no lo cobre, un alquiler normal de mercado y sobre ese importe repercutirte el 18% de IVA, que debería ingresar en la AEAT trimestralmente y por otro lado a los efectos de IRPF debe imputar en su declaración anual el […]

Estimada Maria del Mar, para poder ayudarte necesitaría tu definición de MUY GRANDE, y la actividad que realizas, es posible que no puedas optar por ese régimen y lo del tamaño es relativo, puede no ser interesante el régimen por muy escasa facturación o por muy elevada.

Estimado Jose María, lo mejor sería que negociaras con ambos organismos un pago aplazado de la deuda, independientemente de que decidas reclamar por responsabilidad civil al asesor.  

Estimada Cristina, Cuando los rendimientos sean contraprestación de una actividad profesional, se aplicará el tipo de retención del 15 % sobre los ingresos íntegros satisfechos. No obstante, en el caso de contribuyentes que inicien el ejercicio de actividades profesionales, el tipo de retención será del 7 % en el período impositivo de inicio de actividades […]

Estimada Mercedes, para empezar, si no pretendes contratar a nadie, es muy probable que te interese estar en Estimación Objetiva (módulos), te recomendaría que tomaras buena nota de los ingresos y gastos que vayas generando y a final de año, te realizaran una estimación comparativa entre EDS y EO, para continuar con el régimen o […]

Estimado Jorge, si no estas dentro de tus tres primeros años de ejercicio de actividad, la comunidad de propietarios te debe retener el 15%, sobre los honorarios, déjales bien claro que deben ingresarlo en la AEAT y al final del año presentar el modelo 190 y entregarte un certificado de retenciones.

Estimado Dani, cada trimestre también, en los mismos plazos que el IVA, son pagos a cuenta del IRPF anual que debes realizar en Mayo/junio.

Estimado Jonatan, para todo tipo de gastos incluidos los honorarios de otro autónomo, aquellos que abones tu pero vayan a nombre de tu cliente, se los cobrarás contra la entrega de esa misma factura. Los que soportes y vayan a tu nombre, en el supuesto de querer cobrárselos a tu cliente, deberás incorporarlos como más […]

Estimado Jorge, el obligado a efectuar la retención, y en el momento del pago, es el pagador, tu cliente, es costumbre indicar la retención en la factura de quién cobra y a la vez de comunicar los honorarios, pero el obligado a retener e ingresar es el pagador.

Estimado Jorge, hay muchos programas en el mercado que desarrollan esas funciones, pasa por el comercio de informática más cercano, te recomendarán y podrás adquirirlo. En cualquier caso, ten mucho cuidado, la legislación tributaria cambia con mucha habitualidad y el ahorro en un asesor en muchos casos sale caro. Una pena que la propia administración […]

Si, es correcto, lo pagas y te lo deduces.

Estimado Victor, te recomiendo que te pongas en manos de un colega experto para que te ayude en las gestiones y toma de decisiones que de forma recurrente necesitaras en la gestión de tu negocio, incluida la respuesta a la cuestión que planteas, dado que para ello sería necesario una toma de contacto para recabar […]

Estimada Ainara, El Decreto 2530/1970 de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, en su capítulo II, indica que siempre que se realice una actividad por cuenta propia es obligatorio estar incluido en el régimen especial de trabajadores autónomos, […]

Estimada Ángeles, entiendo que es una trabajo por cuenta propia, y sujeto a todas las obligaciones fiscales y laborales. Respecto a la obligación o no de cotizar en RETA (seguro autónomo), puede ver respuestas recientes. En tanto no cotices deberías cubrir tus riesgos con seguros privados.

Estimado Carlos, la obligación es del pagador, y solo estará sujeto a ella los que abonen tus facturas en el ejercicio de su actividad, un particular no debe retener.  

Estimada Gabriela, no se ante quien tienes que demostrar perdidas, si crees que debes cerrar, a la AEAT no tienes porque rendirle cuentas de tus resultados. Si es ante otro organismo o terceras personas, lo debes hacer con una contabilidad si la has llevado aun no siendo obligatoria y si no, pues es complicado.

Estimado Enrique, me resulta difícil entender tu pregunta, en cualquier caso te informo que ese limite de 3.000€ anuales no es cierto, si por tu actividad estas obligado a emitir facturas lo deberás hacer indistintamente del importe de las mismas. Y por la misma, cuando abones algún gasto, compra o servicios, el proveedor deberá aplicar […]

Estimado Sergio, podrías dirigirte al ayuntamiento de esa localidad, allí puede que te orienten dónde esté la oficina de la Tesorería General de la Seguridad Social y la de AEAT (Hacienda), serán los dos organismos que deberás visitar para las altas. Para posibles ayudas, localiza la cámara de comercio de Guadalajara, allí te guiarán.

Estimada Mónica, en cualquier caso ejerces una actividad y sujeta a cotización (autónomo), si los importes que factures son “mínimos” lee respuestas anteriores sobre la obligación o no de cotizar. Respecto a la forma jurídica, empresa (sociedad) o autónomo (empresario individual), habría que tener más información, por lo pronto si estimas pocos ingresos (menos de […]

Estimado Francisco, no hay problema en que tus clientes te retengan más del mínimo legal, lo ingresan y lo deducirás en tu IRPF. Es solo una cuestión de coste financiero tuyo, el tiempo en que la AEAT tiene tu saldo.

Estimada Rosa, busca la AEAT más cercana a tu localidad, allí te los facilitan https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/Inicio/_otros_/_Direcciones_y_telefonos_/_Direcciones_y_telefonos_.shtml    

Estimada María, están exentos de IVA los servicios profesionales, incluidos aquéllos cuya contraprestación consista en derechos de autor, prestados por artistas plásticos, escritores, colaboradores literarios, gráficos y fotográficos de periódicos y revistas, compositores musicales, autores de obras teatrales y de argumento, adaptación, guión y diálogos de las obras audiovisuales, traductores y adaptadores. Por lo que […]

Estimado Ruben, el importe de seguridad social varia, es distinto según tu situación y otras circunstancias, estará alrededor de los 240€/mes, mínimo, de todos modos te recomiendo que te pongas en manos de un colega experto para que te ayude en las gestiones y toma de decisiones que de forma recurrente necesitaras en la gestión […]

Estimado Juan, así es, tal como dices.  

Estimado Felipe, no, el IVA lo liquidará tu cliente en el país de la CCEE de destino.

Estimado Raul, no, las actividades que citas no están exentas, unas irán al tipo general y otras al reducido, pero sujetas. Aquí puedes ver todas las actividades exentas en IVA.

Estimado Juan Antonio, tal como te comentó mi compañero Juan José Alegre, podrás obviar los datos de identificación del destinatario en cada factura inferior a 100€ IVA INCLUIDO, al no ser empresarios ni profesionales, pero tu actividad no es de las que la norma autoriza a la sustitución de facturas por tickets.

Estimado Jose María, me vas a tener que perdonar pero no tengo ninguna noticia al respecto, disculpa.

Estimada Martina, si obtiene ingresos por prestar servicios se convierte en empresaria o profesional, por mínimos que sean, salvo que se le contrate por cuenta ajena. Y con todas las obligaciones tributarias de cualquier profesional por cuenta propia. Si solo pretende financiar una jubilación debe acudir a la Tesorería de la Seguridad Social y ver […]

Estimado Curro, con la opción 1 ellos serían profesionales independientes, siempre que tuvieran plena autonomía de organización de su actividad, y consecuentemente debería cursar alta en autónomo, hacienda, etc. Con la opción 2 podrías contratar por horas, las que realmente dediquen a este trabajo y cotizar solo por el salario que le corresponda, según el […]

Estimado Miguel Angel, se puede hacer muchas cosas, para lo que deberías tener en cuenta más cuestiones que las puramente fiscales o laborales, como la distribución de la propiedad del negocio, responsabilidad sobre la representación del mismo, etc. En cualquier caso, la cotización social (seguridad social) debe ser en el país dónde resides y trabajas, […]

Estimada Teresa, simplemente deberás darte de alta en el censo en la AEAT más cercana, y a la vez en la Tesorería de la Seguridad Social, para cotizar en el régimen de autónomo. Además necesitarás pasar por tu ayuntamiento para obtener la licencia municipal. A partir de ahí el ejercicio de la actividad conlleva unas […]

Estimada María Dolores, lo siento, no entiendo el concepto.

Estimado Salvador, no se a que te refieres, si se trata del Colegio Profesional, se referirá a eso, un certificado que emite tu colegio profesional, en caso de que tu profesión lo tenga.

Estimado Angel, debes contactar con recursos humanos del organismo público dónde trabajas y observar detenidamente las clausulas del convenio, para conocer la libertad o no de ejercer una actividad independiente.

Estimada Susana, en general el IVA se paga en el país de destino de tus servicios y el IRPF en el país donde residas y tengas la mayor fuente de ingresos, en el resto de países te efectuaran las retenciones correspondientes que luego deducirías en el país de declaración. Respecto a en plantilla o autónoma, […]

Estimada Nuria, entiendo que la mayor parte de esos servicios se podrían acoger el tipo de IVA reducido del 8% por la parte de servicios sociales, incluso, en determinados casos, podrían ser gravados con el 4% y las actividades relacionadas con la educación podrían estar exentas. Todo dependerá de varias situaciones como por ejemplo la […]

Estimado Eduardo, no encuentro ningún problema a que te puedas dar de alta como empresario individual (autónomo) o constituir una sociedad, para ejercer esa actividad.  

Estimada Clara, un contrato mercantil contempla una relación comercial entre dos partes, tiene sus clausulas, simplemente debes ser consciente de a lo que te comprometes y cuáles son tus derechos, que el mismo contrato estipula, y en función de ello, decidir si te interesa esa relación. A veces no tienes otra opción, y dependiendo la […]

Estimada Mercedes, la actividad está exenta de IVA.  

Estimado Lorenzo, entiendo que eres empresario individual(autónomo), si ejerces una actividad profesional no estará bien, si tu actividad es empresarial, será correcto lo que te hacen.

Estimado Samuel, el tipo de subvenciones a las que te refieres son de carácter autonómico, deberás consultarlo, por ejemplo, a través de la cámara de comercio de Badajoz o en esta web Área de Ayudas. https://www.serautonomo.net/ayudas-para-autonomos-en-extremadura.html.  

Estimada Madalena, no te extrañe que la AEAT tenga dudas, efectivamente se te pueden dar muchos escenarios y obligaciones distintas, no deberías preocuparte en exceso por el IAE, solo conlleva coste si superas 1 millón de euros en facturación, cursa el alta del primero que te recomienden, respecto al IVA, es cierto que también pueden […]

Estimado Javier, respecto a la posibilidad de darte de alta y baja ante cada operación, puede ver respuestas anteriores, mi opinión es que esa opción, en caso de hacerla, debe ser muy en el corto plazo, dos o más sería un signo de que debes cambiar de actividad. Los gastos, es una pregunta muy amplia, […]

Estimada Lourdes, así es, coincide con el IVA durante el primer, segundo y tercer trimestre del año, sin embargo el cuarto trimestre el último día es el 20 de Enero cuando para el IVA es el día 30, el 190 el 31 de Enero.

Estimada María, si la actividad es profesional, el cliente empresario o profesional, os debe aplicar retención a cuenta de IRPF, en caso contrario, no. En general, podéis estar en Estimación Directa, sistema Normal o Simplificado.

Estimada Nuria, si la factura la debes emitir si el servicio lo has prestado, y el IVA lo debes repercutir e ingresar aunque todavía no lo hayas cobrado. En caso de que no lo cobres en el plazo que establezca la factura y lo reclames judicialmente, podrías solicitar la compensación a la AEAT.

Estimada Irene, el primer año de ejercicio y los dos siguientes al 7%. La seguridad social, no es mi campo, pero estará alrededor de los 240€/mes. El tipo de IVA, no puedo responder si no me defines “artístico”.

Estimado Jaz, El Decreto 2530/1970 de 20 de agosto, por el que se regula el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, en su capítulo II, indica que siempre que se realice una actividad por cuenta propia es obligatorio estar incluido en el régimen especial de trabajadores autónomos, […]

Estimado Jose Alberto, necesitas un seguro de responsabilidad civil de explotación y también de patronal si tienes un empleado para cubrir cualquier daño que causes a un tercero. Saludos.

Estimada Luz, el tipo de IVA será el general, el 18%. Solo debes presentar una declaración trimestral agrupando todas las actividades. Y referente al IRPF los contribuyentes que desarrollen actividades profesionales no estarán obligados a efectuar pago fraccionado trimestral en relación con las mismas si, en el año natural anterior, al menos el 70 % […]

Estimada Belén, si, el vehículo se considera bien de inversión. Los gastos, según se produzcan y se justifiquen con factura y al 100% si el vehículo lo dedicas íntegramente a la actividad.

Estimado Galo, puedes estimar unos 250 € de seguro autónomo y un 20% sobre los beneficios (3.000-gastos), de IRPF.

Estimado Fran, no creo que me hayas facilitado bien la información, no puedes estar en el IRPF simplificado si tu epígrafe es el de astrónomos.

Estimada Teresa, si puede contratar a otro autónomo, con un contrato mercantil. En cuanto a ser más o menos beneficioso que un contrato laboral (asalariado), las ventajas e inconvenientes son totalmente distintas. Creo que lo importante es que decidas en función de que el contratado esté dispuesto o no a seguir totalmente las directrices de […]

Estimado Juanjo, si tus facturas emitidas llevan retención y tus clientes ya te declaran en el modelo 111 y 190 no debes declararlos en el modelo 347 aunque superes la cantidad. Las facturas que llevan retención y que son declaradas en otros impuestos no deben ser contempladas en el modelo 347 a excepción de los […]

Estimada Ana, debes darte de alta en la AEAT como empresaria y comunicar a la Seguridad Social que sigues cotizando en autónomo, pero no como colaboradora, si no como titular de una actividad. Respecto al limite de los 3.000€, no es así, todo lo que factures lo debes declarar en los pagos fraccionados trimestrales, declaraciones […]

Estimada Lucia, solo podrás deducirte los gastos que se puedan considerar como necesarios para la obtención de los ingresos, respecto de los gastos que citas, aunque pueda parecer que reúnen esos requisitos, no serán admitidos por la AEAT dado que no se considera tiempo de actividad el utilizado para ir y venir al lugar de […]

Estimada Inma, no hay distinta modalidad por no tener local. Los pagos trimestrales, aproximadamente serían de un 20% de los beneficios, a cuenta del IRPF anual, y también el importe que resulta de restar al IVA repercutido, el que hayas soportado en tus gastos.  

Estimado Valentin, si es jardinero autónomo y tributa en estimación directa, sus rendimientos no se califican como de salario, la diferencia entre sus ingresos y sus gastos, será el rendimiento de su actividad y por ese importe tendrá que tributar en el IRPF.

Estimada Sheila, si ejerces una actividad calificada como profesional, tus clientes te deben aplicar como mínimo un  7% el año del alta, si es la primera vez, y los dos siguientes, a partir de ahí un 15%. Efectivamente, si la retención es superior, tendrás adelantado más a cuenta, es una cuestión financiera, tu eliges quien […]

Estimada Inma, la actividad que citas está exenta si quien la presta es una entidad de carácter social, en otro caso estará sujeta al 7%.

Estimado Jonathan, si, la declaración trimestral la debes hacer en los periodos indicados aunque nos ejerzas la actividad durante la totalidad del mismo. Por lo demás, no te recomiendo que utilices este medio para la llevanza de la gestión y obligaciones de tu negocio. Te recomiendo que te pongas en manos de un colega experto […]

Estimada Eva, si, es obligatorio cotizar por el régimen de autónomo aunque ya lo hagas por cuenta ajena. La renta se hace sumando a todos tus rendimientos, el beneficio de la actividad, normalmente por diferencia entre ingresos y gastos.